עמוד הבית / Emabey Blogs / אז כמה מכס משלמים…?
25867216 - a business angel brings money for your company

אז כמה מכס משלמים…?

מדריך עלויות מיסים לייבוא עצמי של מוצרים מחו"ל

 

לפני כמה שנים פנתה אלי חברה ובקשה עזרה בקניות ראשונות אונליין, היא לא כל כך הסתדרה עם חישובי המיסים. אחרי כמה קניות שגררו עלויות נוספות בארץ, כתבתי לה מדריך מפורט כדי שתוכל לדעת האם הקניה שווה לה, ותוכל לחשב את עלויות המס וכמה בסופו של דבר יעלה לה המוצר.

זהו אותו המדריך עם עדכונים ושכתובים בהתאם לשינויים שנעשו ברשות המיסים.

 

לפני שנתחיל להיכנס לחישובים אני רוצה להסביר קצת על המיסים שאנחנו משלמים:

מע"מ – מס ערך מוסף.

זהו מס אותו אנחנו משלמים על כל המוצרים שנמכרים בארץ. המס נגבה על הערך היחסי בין עלויות הייצור לעלות הסופית של המוצר אותו משלם הלקוח. כיום המס עומד עד 17%.

מס קניה

מס עקיף, חד שלבי, המוטל על מוצרים שונים המיוצרים בארץ או מיובאים, אשר שר האוצר קבע אותם בצו כמוצרים טעוני מס.

מכס

מס הנגבה על כל הסחורות שיוצאות ונכנסות מהמדינה. ערך המכס אינו אחיד ומחושב בהתאם לסוג המוצר ואחוז המס שמפורט בטבלת המיסים.

 

החוק בארץ קבע מדרגות מס שונות לייבוא עצמי של מוצרים מחו"ל, בהתאם לסוג המוצר והעלות הסופית שלו.
עלויות המס מחושבות באופן הבא:

 

ערך מוצרים מכס מס קניה מע"מ
עד 75$ X X X
500$-75$ X V V
1000$-500$ V V V
  • ערך מוצרים כולל עד 75$

פטור מכל המיסים (הפטור אינו כולל מוצרי טבק ואלכוהול)

  • ערך מוצרים 75$-500$

פטור מתשלום מכס בלבד, חייב מע"מ, חייב מס קניה

  • ערך מוצרים 500$-1000$

חייבים בכל המיסים מע"מ, מכס וקניה

  • ערך מוצרים כולל מעל 1000$ כולל טבק ואלכוהול

חייבים בכל המיסים מע"מ, מכס וקניה כפי שמשלם יבואן מסחרי.

 

שימו לב לדגשים הבאים:

  • חישוב המס נעשה לפי ערך המוצרים בלבד לא כולל הובלה וביטוח במקרה והם מחושבים בנפרד מערך הטובין. (למרות שנתקלנו במקרים בהם )

אם נקבע כי יש מס אז הוא יחושב על ערך המוצרים + עלות המשלוח + ביטוח (במידה ושולם).

  • שתי חבילות או יותר שיישלחו מאותו ספק לאותו לקוח בהפרש של עד 72 שעות, ייחשבו כמשלוח אחד שפוצל, ומסי היבוא יחושבו לפי ערכם הכולל של כל המוצרים יחד.

 

בסוף המדריך יש טבלה מסודרת של מוצרים נבחרים ואחוזי המיסים שמשלמים עליהם.

יש לוודא עם המוכר שלא יכתוב על המוצר "כולל הובלה וביטוח" כיוון שאז סכום המס מחושב לפי הערך הגבוה יותר כולל השילוח והביטוח.
ופה נכנסת הערת ניסיון אישי שלי – תמיד. אבל תמיד!

לברר עם המוכר לפני ההזמנה מה צורת השילוח של המוצרים? ועם מי?
כבר קרה לי שהזמנתי מוצר ועשיתי חישוב של עלות המיסים שעלי לשלם. כשהמוצר הגיע לארץ, קבלתי הודעה מחברת שילוח שאני צריכה לשלם עוד כמה מאות שקלים על שחרור המוצר. מעבר לעלות הנוספת הבלתי צפויה, אחד הדברים הכי מעצבנים זה להיות שבוי של חברת בלדרות ולרוץ אחריהם בניסיון לקבל את המוצר שהזמנת.
תעשו לעצמכם טובה – אם המוכר שולח דרך חברת שילוח תבררו עם חברת השילוח את העלויות. לרוב חברות השילוח יש נציגים בארץ. תבקשו פירוט עלויות במייל או בפקס.
ואם לא מוצא חן בעיניכם הדרישות שלהם אז תבקשו הצעת מחיר מאחת מחברות הייבוא אישי מארץ.
מניסיון, שווה לשלם סכום קבוע וידוע מראש של כמה עשרות דולרים ולהפסיד את האחוז קאשבאק הנמוך יחסית בהזמנה עצמית. מאשר לגלות מאוחר מידי שצריך לשלם כמה מאות שקלים עמלות לחברת הבלדרות כלשהי.

 

זה מצוין לדעת את העלויות של המיסים אבל איך בעצם מחשבים?
כדי לבצע את החישוב אנחנו צריכים 3 פרטים:

  1. עלות הכוללת של המוצרים.
  2. עלות השילוח (במידה ויש)
  3. עלות הביטוח (במידה ויש)

על מנת לחשב את עלות המיסים יש 2 דרכים:

בשתי הצורות נעשה חישוב של 18% מיסים עבור עלות כוללת של 540$

 

הכפלה בנקודה העשרונית של האחוז ערך משולש
זוהי דרך קלה ונוחה למידי לחישוב העלות הכוללת של המוצרים. זוהי הדרך הבטוחה והנוחה לחישוב אחוזים. בה מתייחסים לסך כל העלות כ-100% וממנו מוציאים את הערך היחסי של האחוז.
על מנת להמיר את האחוז לנקודה עשרונית מחלקים את המספר ב-100. כך ש-18% זה בעצם 0.18=18/100
יש להכפיל את העלות בנקודה העשרונית של האחוז. כלומר:

97.2$ = 0.18 * 540$

 

100% = 540$
18% = ?
ואז לבצע את החישוב הבא:

97.2$=100/(18*540)

כלומר משלמים 97.2$ מס על עלות כוללת של 540$

כדי לדעת מה העלות הסופית של המוצרים יש לחבר את הסכומים:
6372.$ = 97.2$ + 540$

דוגמאות לחישוב מס (מתוך אתר רשות המיסים)

עלות מוצרים עלות משלוח אחוז מס סכום המס המשולם
נעליים 75$-480$ ללא משלוח וביטוח 18% 480 * 18% = 86.40$
נעליים 480$ 60$ 18% מע"מ 480+60 = 540$ * 18%  = 97.2$
נעליים 520$ 20$ 32.2% מע"מ 520 + 20 = 540$ * 32.2 = 173.9$

 

חשוב לשים לב כי גם פריטים שנשלחו כמתנה או פריטים משומשים, יחויבו במס בהתאם לערך המשלוח כפי שמוצהר בחשבונית בתוספת עלויות נוספות. למכס מותר לבדוק את הערך המוצהר, לפסול אותו ולקבוע ערך חלופי.

 

פקיד המכס רשאי לפתוח ולבדוק חבילות/צרורות ולהעריך את המוצרים, גם ללא נוכחות המקבל, אבל בנוכחות פקיד הדואר או נציג חברת הבלדות. האחריות על שלמות החבילה/הצרור חלה על דואר ישראל (ככה שלא תמיד החבילות שלנו מגיעות מפורקות מהדואר, לפעמים זה מתפרק לפני).

 

​​אופן תשלום המסים

  1. חבילות הנשלחות בדואר רגיל – מועברות לסניפי הדואר עם הוראת תשלום סך המסים (אם נדרשים). את המסים משלמים בסניף הדואר בזמן קבלת החבילה.
  2. חבילות הנשלחות בדואר מהיר (EMS) או באמצעות חברות בלדרות – משוחררות מהמכס ע"י סוכן מכס של הדואר או ע"י סוכן המכס של חברת הבלדרות שהחבילה נשלחה באמצעותה, והמסים משולמים על ידה בעת השחרור. בזמן מסירת החבילה בבית הלקוח, נגבים המסים על ידי השליח.
  3. דואר ישראל וחברות הבלדרות גובות, ככלל, עבור שירות זה עמלה, בנוסף לעלות השילוח.
  4. במקרים חריגים יידרש הנמען להגיע לבית המכס ולשחרר את המוצרים בעצמו.

 

בכל מקרה בו יש השגות על עצם הדרישה לתשלום המסים, או על גובה המסים, ניתן להגיש בקשה לבירור בסניף/בסוכנות הדואר, לפני שחרור החבילה בסניף הדואר ותשלום המסים. את הבקשה לבירור ניתן להגיש בסניף הדואר שבו נמצאת החבילה. מגיש הבקשה רשאי לבקש להיות נוכח בעת בדיקת החבילה בתהליך הבירור וצריך לציין זאת על הטופס בקשה לבירור.

 

החזרת פריטים מיובאים המוחזרים לחו"ל או החלפתם

במקרה ושולמו מלוא המסים על המוצרים שהזמנתם וגיליתם בהם פגם או אי התאמה להזמנה, ניתן להחזיר אותם  למוכר ולאחר ההחזרה לפנות בבקשה להחזר המסים ליחידת התפ"ג בבית המכס.

 

המוצר חייב לעמוד בתאים הבאים לפני הגשת הבקשה להחזר:

  1. יש להוכיח כי לא נעשה שימוש במוצר אלא במקרה של שימוש שגרם לגילוי הפגם או אי התאמה והיה הכרחי לצורך הגילוי.
  2. המוצר נשלח חזרה לספק לא יאוחר מ-6 חודשים לאחר שהגיע לארץ. יש להוכיח שליחת המוצר חזרה לספק.
  3. יש להוכיח שהמוצר שיובא זהה למוצר שנשלח חזרה לספק.
  4. במידה וערך המוצרים עולה על 200$ – צריך להפיק רשימון ייצוא בזמן לשיחתו לספק ולהצהיר ברשומות כי זה יבוא מוחזר. את הרשומות ניתן להוציא ביחידת מכס דואר חבילות או באמצעות סוכן מכס. בנוסף, יש למלא טופס מכס 87 ולפעול בהתאם לנהלים שנקבעו לגבי טופס זה ופורסמו באתר רשות המסים.
  5. מוצרים ששולמו עליהם מלוא המיסים בעת ייבואם, נשלחו לחו"ל לצורך תיקון, תוקנו במסגרת תקופת האחריות על ידי הספק, ולא שולמה כל תמורה בעבור תיקונם – יהיו פטורים מתשלום מסי יבוא בכפוף לעמידה בתנאים הבאים:
  • מוצרים שערכם עולה על 200$ – חובה למלא לפני היצוא רשימון ייצוא (טופס מכס 9) ביחידת מכס דואר חבילות, ולהחתים עליו את פקיד המכס. את הטופס האמור יש להציג בפני פקיד המכס בעת החזרת הטובין לישראל.
  • מוצרים שערכם עד 200$ – בזמן החזרת המוצר לישראל יש להציג מסמכים חלופיים לרשימון הייצוא, כגון: התכתבות עם הספק, חשבונית רכישה, רשימון ייבוא וכיו"ב.
  • בכל מקרה יש לעמוד בתנאי הוכחת תשלום מלוא המיסים על המוצר בעת הבאתם לארץ ולפני שליחתם לספק לצורך תיקון.
  1. לגבי מוצרים שיוצאו לחו"ל לצורך תיקון, ושולמה תמורה בגין התיקון שבוצע בחו"ל – יחולו מסי ייבוא בגין עלות התיקון בלבד.
  2. לגבי מוצרים שיוצאו והוחלפו בטובין חדשים, יחולו מלוא מסי הייבוא בגין המוצרים המיובאים, גם אם ההחלפה בוצעה במסגרת תקופת האחריות.

 

אני אשמח לעזור בכל שאלה, ובכל מקרה במידה ואתם לא בטוחים מומלץ להתייעץ עם המוכר ולברר איתו את כל הפרטים לפני הרכישה.

 

האינפורמציה נאספה כולה מאתר רשות המיסים – מדריך לייבוא אישי באמצעות דואר חבילות/חברות בלדרות בקישור : הזה

טבלת תעריפי מיסים מרוכזים נכונה לתאריך 11/5/17

המסים מרוכזים כוללים מע"מ, מכס ומס קנייה אם חלים

הרשימה מסודרת לפי סדר א-ב

 

תיאור הפריט טובין שערכם 75$ – 500$ טובין שערכם 501$ – 1000$ טובין שערכם מעל 1000$
אוהלים %17.0 %24.0 %24.0
אוזניות %17.0 %17.0 %17.0
אוזניות בלוטוס %17.0 %17.0 %17.0
אי רובוט עם/בלי שוט %17.0 %17.0 %17.0
אייפד מיני %17.0 %17.0 %17.0
בגדי ספורט %17.0 %24.0 %24.0
בושם %17.0 %17.0 %17.0
ביגוד תרמי %17.0 %24.0 %24.0
ברכות שחיה לילדים %17.0 %28.7 %28.7
גזיות %17.0 %17.0 %17.0
גיטרה ומנדולינה %17.0 %17.0 %17.0
הלבשה %17.0 %24.0 בהתאם לפריט המיובא
הלבשה תחתונה %17.0 %24.0 %24.0
הליכון (מכשיר כושר) %17.0 %28.7 %28.7
הנעלה %17.0 %31.0 בהתאם לפריט המיובא
וטמינים 2 קג סהכ 15 %17.0 %17.0 + 2.93 ש"ח לק"ג %17.0
חלקי חילוף לרכב בהתאם לפריט המיובא %47.8 %47.8
טלפון %17.0 %17.0 %17.0
טלפון אלחוטי %17.0 %17.0 %17.0
טלפון סלולרי %17.0 %17.0 %17.0
יומן אלקטרוני %17.0 %17.0 %17.0
יין %31.0 + 1.63 ש"ח לליטר אל"פ מ- 5.85 ש"ח לליטר %31.0 + 1.63 ש"ח לליטר אל"פ מ- 5.85 ש"ח לליטר %31.0 + 1.63 ש"ח לליטר אל"פ מ- 5.85 ש"ח לליטר
יין נתזים ושמפניה %31.0 אל"פ מ- 4.20 ש"ח לליטר %31.0 אל"פ מ- 4.20 ש"ח לליטר %31.0 אל"פ מ- 4.20 ש"ח לליטר
כבל USB %17.0 %17.0 %31.0
כלי בית %17.0 %17.0 %17.0
כלי בית חשמליים %17.0 %17.0 %31.0
כלי מיטה %17.0 %24.0 %24.0
מברשת שניים חשמלית %17.0 %17.0 %17.0
מגהץ %17.0 %17.0 %17.0
מדפסת %17.0 %17.0 %17.0
מושב בטיחותי לתינוק %17.0 %17.0 %17.0
מטחנת קפה %17.0 %17.0 %24.0
מטען לסמארטפון %17.0 %17.0 %17.0
מייבש שיער %17.0 %17.0 %17.0
מכונה להכנת קפה %17.0 %17.0 %17.0
מכונת גילוח חשמלית %17.0 %17.0 %17.0
מכונת גלוח %17.0 %17.0 %17.0
מערבל מזון %17.0 %17.0 %24.0
מצלמה %17.0 %17.0 %17.0
מצלמה דיגיטלית %17.0 %17.0 %17.0
מצלמות אקסטרים %17.0 %17.0 %17.0
מצלמות לצילומי לילה %17.0 %17.0 %17.0
מצלמות נסתרות %17.0 %17.0 %17.0
מצלמת ווידיאו %17.0 %17.0 %17.0
משחקי טלויזיה %17.0 %31.0 %31.0
משחקי מחשב %17.0 %31.0 %31.0
משקאות אלכהליים %17.0 + 98.27 ש"ח לליטר %17.0 + 98.27 ש"ח לליטר %17.0 + 98.27 ש"ח לליטר
נעלי ספורט %17.0 %31.0 %31.0
סדין חשמלי %17.0 %17.0 %17.0
סוללות לסמארטפון %17.0 %17.0 %31.0
סיר בישול חשמלי %17.0 %17.0 %31.0
סכיני גילוח %17.0 %17.0 %17.0
עגלת תינוק %17.0 %17.0 %17.0
עזרי ספורט מד צעדים %17.0 %28.7 %24.0
עזרי ספורט-מד דופק %17.0 %28.7 %24.0
פלטת שבת %17.0 %17.0 %24.0
צעצועים %17.0 %17.0 %17.0
קומקום חשמלי %17.0 %17.0 %31.0
קונסולות משחק וידאו %17.0 %31.0 %31.0
קוסמטיקה וטואלט %17.0 %31.0 %31.0
שואב אבק %17.0 %17.0 %17.0
שמלות %17.0 %24.0 %24.0
תחפושות %17.0 %24.0 %24.0
תיק לסמארטפון %17.0 %17.0 %17.0
תיקים %17.0 %17.0 %17.0
תכשיט מלאכותי %17.0 %17.0 %26.4
תכשיטי זהב %17.0 %17.0 %31.0
תכשיטי כסף %17.0 %17.0 %31.0

 

קישור לטבלה המלאה

 

הפוסט נכתב על ידי  tamar halshtok-farber, תמר היא קניינית רשת ואחת מוותיקות emabey, תמר בזמנו כתבה את הבלוג (אחד האהובים עלינו!) "מה יש לאכול"

אם אתם רוצים לעכוב אחרי המלצות הרכישה של תמר היכנסו לכאן

אנחנו מאחלים לכולכם יום מקסים ושתשלמו כמה שפחות מיסים……  😉

רגע רגע, רוצים לכתוב גם אתם הדרכה בנושא קניות ברשת? פנו אלינו

 

אודות Tamar Halshtok-Farber

היי לכולם, אני תמר נשואה לתומר ואמא לאפרוח קטנה ומקסימה. לפני 5 שנים החלטתי להגשים חלום ישן וללמוד קונדיטוריה בתדמור. מאז שאני זוכרת את עצמי אהבתי לבשל ולאפות, אפשר להגיד שגדלתי במטבח. בין בבה שלימדה אותי את רזי האפייה, לאמא שאוהבת לבשל ועודדה אותי להשתתף בבישולים. תקופה מסויימת אפילו עבדתי בתחום והיו מחשבות על עסק עצמאי של קייטרינג לאירועים קטנים, אבל הן נשארו בגדר מחשבות. יותר משאני אוהבת לאפות ולבשל אני אוהבת לקנות ציוד למטבח. התמזל מזלי ונישאתי לאחד כמוני, בשלן בזכות עצמו, שכמוני אוהב לבלות בחנויות לציוד למטבח. אין אושר גדול יותר מאשר להסתובב בין מחבתות, תבניות, סירים, תבלינים ויין. ויותר כיף למצוא את התבנית שהתלהבת ממנה באינטרנט בחצי מחיר. ואם אני יכולה להנות מזה, בטוח גם אחרות ירצו...

נסה גם את

הדרכת קניות ברשת ראשונה(רמת ישי 16/10/2017)

אז על מה דיברנו בפגישה ומה חשוב לשים לב כשמתחילים לקנות ברשת – הדרך הבטוחה והמומלצת ...

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

Bitnami